Patrimoine brut vs. ce que vous toucherez réellement
Quand on parle de succession de 500 000 €, ça ne veut pas dire que les héritiers recevront 500 000 €. Ce montant est la valeur brute avant déductions. Ce que chaque héritier reçoit réellement s'obtient après avoir soustrait :
- Les dettes du défunt (emprunts, impôts, factures impayées)
- Les droits de succession payés à l'État
- Les frais de notaire (émoluments et débours)
Et il faut encore diviser le résultat par le nombre d'héritiers selon leurs quotes-parts respectives.
Héritage net = (Actif brut − Dettes) × Quote-part − Droits de succession − Frais de notaire
Les 3 étapes pour estimer votre héritage
Étape 1 : Connaître l'actif net successoral
Demandez ou estimez la valeur totale des biens du défunt (immobilier, épargne, placements, véhicules) et soustrayez les dettes (emprunts restants, dettes fiscales, frais funéraires dans la limite de 1 500 €). C'est l'actif net successoral.
Étape 2 : Déterminer votre quote-part
Selon votre lien de parenté et la présence d'autres héritiers, la loi fixe votre quote-part. En l'absence de testament, les règles légales s'appliquent (voir tableau ci-dessous). Si un testament existe, vérifiez qu'il respecte la réserve héréditaire.
Étape 3 : Déduire droits et frais
Calculez les droits de succession dus sur votre part (après abattement) et les frais de notaire qui vous incombent. Le résultat est votre héritage net.
Ce qui réduit votre héritage net
Les droits de succession (impôt fiscal)
C'est la déduction la plus variable. Elle dépend de votre lien de parenté avec le défunt et de la valeur de votre part. En ligne directe (enfant, parent), le taux effectif est souvent de 10 à 20 % pour des patrimoines moyens. Pour un frère ou une sœur, il monte à 35-45 %. Pour un ami ou concubin : 60 %.
Les frais de notaire (1 à 2 % du patrimoine)
Les émoluments du notaire sont calculés sur la valeur de l'actif successoral selon un barème réglementé. Pour une succession de 300 000 €, les frais de notaire se situent généralement entre 3 000 € et 6 000 €, partagés entre tous les héritiers.
Les dettes du défunt
Si le défunt avait des emprunts en cours, des dettes fiscales ou d'autres engagements, ils sont déduits de l'actif avant partage. Vous héritez donc d'une valeur nette, pas brute. Dans les cas extrêmes (dettes supérieures à l'actif), mieux vaut renoncer à la succession.
Simulez votre héritage selon votre lien de parenté
Héritage d'un enfant
Situation la plus favorable fiscalement. Abattement de 100 000 € par parent, barème progressif de 5 % à 45 % en ligne directe.
💡 Taux effectif des droits : 13,8 % sur 350 000 €.
Héritage du conjoint
Le conjoint marié et le partenaire de PACS sont totalement exonérés de droits de succession depuis la loi TEPA de 2007. Aucun droit à payer, quelle que soit la valeur du patrimoine. En revanche, le concubin non marié et non pacsé est taxé à 60 % après seulement 1 594 € d'abattement.
💡 Zéro droits pour le conjoint marié, quelle que soit la valeur reçue.
Héritage d'un petit-enfant
Le petit-enfant bénéficie d'un abattement de 31 865 € et du barème en ligne directe (5 à 45 %). Il hérite souvent par représentation (si son parent est décédé avant le grand-parent) ou par legs testamentaire.
💡 Taux effectif des droits : 9,8 % sur 80 000 €.
Héritage d'un frère ou sœur
La fiscalité est nettement moins favorable : abattement de 15 932 € seulement, puis taux de 35 % jusqu'à 24 430 € et 45 % au-delà. Une exonération totale existe si le frère ou la sœur est célibataire, veuf, divorcé ou séparé, âgé de plus de 50 ans ou atteint d'infirmité, et habitait avec le défunt depuis au moins 5 ans (art. 796-0 bis CGI).
💡 Taux effectif de 35,4 % : l'absence de lien proche coûte cher fiscalement.
FAQ — Calcul d'héritage
Comment savoir combien je vais hériter ?
Pour estimer votre héritage, il faut connaître : la valeur totale du patrimoine du défunt (actif net après dettes), votre quote-part légale ou testamentaire, et les droits de succession que vous devrez payer. Héritage net = (patrimoine × quote-part) − droits − frais de notaire. Notre simulateur calcule ce montant automatiquement en quelques minutes.
Les dettes du défunt sont-elles transmises aux héritiers ?
Oui, si vous acceptez la succession purement et simplement. Les dettes sont déduites de l'actif brut pour calculer l'actif net. Si les dettes dépassent l'actif, vous pouvez renoncer à la succession ou l'accepter à concurrence de l'actif net, ce qui limite votre engagement aux biens hérités.
L'assurance-vie fait-elle partie de l'héritage ?
Non, en principe. L'assurance-vie est transmise directement aux bénéficiaires désignés, en dehors de la succession. Elle n'est pas intégrée dans le calcul de l'actif successoral et bénéficie d'un régime fiscal propre très avantageux : abattement de 152 500 € par bénéficiaire pour les primes versées avant 70 ans.
Peut-on refuser un héritage ?
Oui. Chaque héritier peut accepter purement et simplement, accepter à concurrence de l'actif net (pour ne pas payer les dettes au-delà de ce qu'on reçoit), ou renoncer totalement. La renonciation est irrévocable et doit être faite au tribunal judiciaire dans un délai de 4 mois (extensible à 10 mois à la demande du tribunal).
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